住房公積金是你住房的保障
——住房公積金歸集知識(shí)問答
1、 什么是住房公積金?
答：住房公積金是指職工個(gè)人和其所在單位按規(guī)定共同繳存的，屬于職工工資性質(zhì)，全部歸職工個(gè)人所有，按照“個(gè)人存儲(chǔ)、單位資助、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用”原則進(jìn)行管理。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會(huì)保障制度，具有強(qiáng)制性、互助性、保障性。單位和職工個(gè)人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。
2、 住房公積金的繳存對(duì)象?
答：住房公積金的繳存對(duì)象有國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工。
3、 繳存住房公積金有什么好處?
住房公積金能給企業(yè)帶來的實(shí)惠
（1）吸引和留住企業(yè)人才，穩(wěn)定員工隊(duì)伍。
享受住房公積金制度是企業(yè)職工的權(quán)利，企業(yè)為職工繳存住房公積金，有利于樹立職工的責(zé)任感和榮譽(yù)感，有利于增強(qiáng)職工的工作積極性和凝聚力，有利于穩(wěn)定員工隊(duì)伍。
�。�2）享受免交企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
國家為了推動(dòng)住房制度改革，對(duì)企業(yè)繳存住房公積金實(shí)行政策上的優(yōu)惠。根據(jù)國務(wù)院《住房公積金條例》的規(guī)定，企業(yè)為職工繳存的住房公積金在成本費(fèi)用中列支，作為企業(yè)所得稅的抵減項(xiàng)目。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，職工收入不斷提高，企業(yè)建立住房公積金制度后，可以按規(guī)定把發(fā)放給職工個(gè)人的住房公積金在企業(yè)所得稅前列支，這樣既增加了職工收入又相應(yīng)減少了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
4、 住房公積金能給職工帶來的實(shí)惠？
答：職工繳存的住房公積金部分是職工個(gè)人長期性的住房儲(chǔ)金，單位為職工繳存的住房公積金部分是職工住房貨幣化分配的一種形式，兩部分都屬于職工個(gè)人所有。職工繳存的住房公積金按未超出規(guī)定上限的規(guī)定不計(jì)人個(gè)人所得稅繳納基數(shù)，住房公積金繳存利息也不扣利息稅。同時(shí)根據(jù)住房公積金政策規(guī)定，連續(xù)繳存住房公積金以后，職工在購買、建造自住房時(shí)可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定提取住房公積金金額或者得到政府補(bǔ)貼的低息貸款的優(yōu)惠。
5、 國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》是什么時(shí)候頒布的?
答：1999年4月3日中華人民共和國國務(wù)院令第262號(hào)頒布《住房公積金管理?xiàng)l例》；2002年3月24日中華人民共和國國務(wù)院令第350號(hào)發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于修改（住房公積金管理?xiàng)l例)的決定》。
6、 單位如何辦理住房公積金開戶登記手續(xù)?
答：單位到天水市住房公積金管理中心（以下簡稱“中心”)申請(qǐng)領(lǐng)取《天水市住房公積金開戶（審核)表》和《天水市住房公積金匯繳清冊(cè)》填好后報(bào)“中心”審核，審核后在承辦銀行辦理公積金開戶手續(xù)。單位辦理好開戶登記事宜后，應(yīng)建立單位賬戶和職工個(gè)人賬戶。
7、 目前天水市住房公積金的繳存比例是多少?
答：我市住房公積金繳存比例仍按7％一12％執(zhí)行，其中：市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)及財(cái)政撥款的事業(yè)單位住房公積金繳存比例按10％執(zhí)行；企業(yè)和自收自支事業(yè)單位根據(jù)實(shí)際情況確定繳存比例，但最低不得低于5％，最高不得高于12%。
8、 計(jì)算住房公積金的工資基數(shù)如何確定?
答：計(jì)算職工住房公積金的工資基數(shù)應(yīng)以國家統(tǒng)計(jì)局計(jì)算職工平均工資的口徑計(jì)算職工繳存住房公積金的工資基數(shù)。繳存住房公積金的月工資基數(shù)，不得低于當(dāng)?shù)卣畡趧?dòng)部門規(guī)定的上一年度職工最低月工資標(biāo)準(zhǔn)，不得超過當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度月平均工資的三倍。
9、 單位怎樣繳存住房公積金?
答：單位應(yīng)按月足額繳存住房公積金，在繳存住房公積金時(shí)應(yīng)填寫《住房公積金匯繳書》并匯同支票到繳存銀行辦理。如果當(dāng)月有繳存人員的增減變動(dòng)，還應(yīng)填寫《住房公積金繳交變更清冊(cè)》一式二份。
10、 為什么住房公積金歸職工個(gè)人所有?
答：住房公積金歸個(gè)人所有，是由建立住房公積金制度的性質(zhì)和目的決定的。實(shí)行住房公積金制度，是使職工依靠自己的力量，加上單位的資助，通過長期穩(wěn)定的儲(chǔ)蓄積累，逐步提高職工家庭解決自住住房的能力，運(yùn)用住房公積金購建自住住房。職工個(gè)人繳交和單位提供的公積金都?xì)w職工個(gè)人所有，可以調(diào)動(dòng)職工參加公積金的積極性，維護(hù)職工的合法權(quán)益。另外住房公積金是國家住房分配制度轉(zhuǎn)變的一種形式，即由實(shí)物分配向貨幣分配轉(zhuǎn)換，單位交納的部分歸個(gè)人所有，逐步提高職工工資中住房消費(fèi)含量。
11、 住房公積金的用途是什么?
答：用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。
12、 職工遇到工作調(diào)動(dòng)其繳存的住房公積金應(yīng)如何處理?
答：職工在原單位繳存的住房公積金，應(yīng)當(dāng)自與單位終止勞動(dòng)關(guān)系之日起三十日內(nèi)，辦理住房公積金轉(zhuǎn)移。
13、 職工與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系后，其繳納的住房公積金如何處理?
答：職工與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)自與單位終止勞動(dòng)關(guān)系之日起三十日內(nèi)，辦理住房公積金賬戶封存。職工重新就業(yè)后，辦理住房公積金的啟封或轉(zhuǎn)移到新單位的個(gè)人賬戶。
14、 如何辦理住房公積金的補(bǔ)繳?
答：單位發(fā)生下列情況應(yīng)辦理補(bǔ)繳：(1)單位漏繳、欠繳、少繳的住房公積金；(2)開戶后補(bǔ)繳開戶前一定時(shí)期內(nèi)的住房公積金；(3)新增加職工或調(diào)入職工未按時(shí)繳存的住房公積金。由單位填寫《市住房公積金匯(補(bǔ))繳書》及《市住房公積金補(bǔ)繳清冊(cè)》并匯同支票到繳存銀行為職工辦理補(bǔ)繳手續(xù)。
15、 單位在什么情況下可以降低繳存比例或者緩繳?
答：對(duì)繳存住房公積金確有困難的單位；經(jīng)本單位職工代表大會(huì)或者工會(huì)討論通過，并經(jīng)住房公積金管理中心審核，報(bào)住房公積金管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，可以降低繳存比例或者緩繳；待單位經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)后，再提高繳存比例或者補(bǔ)繳緩繳。
16、 單位為職工繳存的住房公積金如何列支?
答：根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第二十三條的規(guī)定，單位為職工繳存的住房公積金，按下列規(guī)定列支：機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；事業(yè)單位由財(cái)政部門核定收支后在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；企業(yè)在成本中列支。
17、 住房公積金本息免征個(gè)人所得稅嗎?
答：根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)局財(cái)稅字[1999)267號(hào)文“關(guān)于住房公積金中心有關(guān)稅收政策的通知”精神，征收個(gè)人所得稅是國家對(duì)具有一定收入水平以上的人實(shí)行的一種稅收調(diào)整政策，而職工的住房公積金是專項(xiàng)用于職工家庭解決自住住房的一種義務(wù)性長期儲(chǔ)金，是一種保障制度。國家規(guī)定對(duì)職工住房公積金本息免征個(gè)人所得稅，體現(xiàn)了政府對(duì)職工個(gè)人解決住房的鼓勵(lì)和扶持，在客觀上也增加了職工住房公積金的積累量，提高了職工解決自住住房的經(jīng)濟(jì)能力，與實(shí)行住房公積金制度的初衷相一致。
18、 職工發(fā)現(xiàn)重復(fù)設(shè)立住房公積金賬戶該任何處理?
答：一名職工原則上只能設(shè)立一個(gè)個(gè)人住房公積金賬戶，當(dāng)職工發(fā)現(xiàn)自己擁有兩個(gè)或兩個(gè)以上的住房公積金賬戶時(shí)，繳存單位應(yīng)將這些賬戶進(jìn)行合并,但合并時(shí)必須符合以下兩個(gè)條件：同一職工的不同賬戶應(yīng)在同一單位賬戶內(nèi)；不同賬戶內(nèi)的個(gè)人信息必須完全一致。
住房公積金的使用是你的權(quán)利
--住房公積金提取知識(shí)問答
1、 繳存人在哪些情況下可以提取住房公積金?
答：繳存人有下列情形之一的，可以提取本人住房公積金帳戶中的余額：
�。�1）購買、建造、翻修、大修具有所有權(quán)的自住住房；
（2）償還貸款提�。�
（3）離休、退休的；
�。�4）戶口遷出所在市或出境定居的；
�。�5）完全喪失勞動(dòng)能力，并與所在單位終止勞動(dòng)關(guān)系的；
（6）職工死亡、被宣告死亡或被宣告失蹤；
�。�7）天水市住房公積金管理中心規(guī)定的其他提取情況；
其中（3）、（4）、（5）、（6）情況，職工提取住房公積金應(yīng)以銷戶形式全額提取，所提取的金額為職工私人所有。
辦理以上業(yè)務(wù)時(shí)請(qǐng)您本人攜帶身份證原件、相關(guān)資料的原件及復(fù)印件前來辦理。
2、 在什么情況下，可以提取他人的住房公積金?
答：當(dāng)職工死亡、被宣告死亡或被宣告失蹤時(shí)，其繼承人或受遺贈(zèng)人可以提取該死亡職工的住房公積金儲(chǔ)存余額。
3、 委托他人辦理提取手續(xù)的，必須提供哪些證明材料?
答：如果繳存人不能親自前來辦理住房公積金提取手續(xù)，被委托人須提供繳存人簽署授權(quán)的公證委托書、被委托人身份證、相關(guān)資料的原件及復(fù)印件（委托人單位提供的介紹信）。
4、 離、退休的繳存人提取住房公積金應(yīng)提供哪些證明材料?
答：天水市住房公積金支取申請(qǐng)審批表，離休、退休批準(zhǔn)文件或退休證(原件、復(fù)印件)。
5、 完全喪失勞動(dòng)能力，并與單位解除勞動(dòng)關(guān)系的職工提取住房公積金應(yīng)提供哪些證明材料?
答：勞動(dòng)能力鑒定部門出具的（1-4級(jí)）傷殘證或勞動(dòng)鑒定委員會(huì)出具的（1-4級(jí)）《傷殘職工勞動(dòng)能力鑒定表》和與單位解除、終止勞動(dòng)合同(關(guān)系)證明書。
6、 購買、建造、翻建、大修自住住房的繳存人支取住房公積金應(yīng)提供哪些證明材料?
答：（1） 購買商品房支取
①已購房的：提供房產(chǎn)證(1年以內(nèi))、購房發(fā)票或契稅發(fā)票；
�、谛沦彿康模禾峁┵彿亢贤�(房管局備案，簽訂日期在一年以內(nèi))、付款發(fā)票；
�。�2）建造、翻建自住住房的支取
①鄉(xiāng)鎮(zhèn)或城鎮(zhèn)用地許可證(3年以內(nèi))；
�、诮ㄖこ�(規(guī)劃)許可證；
�、圪徺I材料和施工費(fèi)用的發(fā)票。
�。�3）大修自住住房的支取
�、俜课莅踩鞴懿块T出具的房屋鑒定書(需加固方可提取)；
�、诜课菟袡�(quán)證；
�、鄞笮蘧S修預(yù)算表及購買材料的發(fā)票。
7、 共同購買一套自住住房的，共有人可以支取住房公積金余額嗎?
答：共同購買一套住房的，共有人可以按其占有份額提取其住房公積金。
8、 購買同一套自住住房的繳存人能提取幾次住房公積金帳戶余額?
答：一次性或分期付款購買自住住房的，繳存人只能提取一次個(gè)人住房公積金。
9、 有住房公積金貸款的，什么時(shí)間可辦理住房公積金的提取?
答：在還款滿一年以后，可申請(qǐng)?zhí)崛”救思捌渑渑嫉淖》抗e金。
10、 出國定居的職工提取住房公積金應(yīng)提供哪些證明材料?
答：應(yīng)提供護(hù)照、簽證、戶口注銷證明。
11、 繳存人死亡或被宣告死亡的提取住房公積金應(yīng)提供哪些證明文件?
答：繳存人死亡或者被宣告死亡的，提供繳存人死亡或被宣告死亡的證明（火化證或已經(jīng)死亡注銷的戶口薄)和證明提取人系死亡繳存人的合法繼承人或受遺贈(zèng)人的證明。
12、 繳存人已與原單位終止勞動(dòng)關(guān)系，但原單位已破產(chǎn)，其住房公積金應(yīng)該怎么辦?
答：繳存人與原單位終止勞動(dòng)關(guān)系，且原單位未拖欠其住房公積金，但單位已破產(chǎn)無法為其辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)、支取手續(xù)的，繳存人可攜帶住房公積金繳存證明或與單位解除勞動(dòng)合同書到住房公積金管理中心辦理轉(zhuǎn)移或提取。
住房公積金圓你住房夢(mèng)
--住房公積金貸款知識(shí)問答
一、 住房公積金貸款發(fā)放對(duì)象、范圍
1. 貸款發(fā)放對(duì)象：
天水市內(nèi)單位職工連續(xù)足額繳存住房公積金滿六個(gè)月以上，未負(fù)有住房公積金貸款債務(wù)，具有完全民事行為能力的繳存人。
2. 貸款范圍：
住房公積金貸款范圍包括：購買、建造、翻建、大修自住住房。
二、 購房首付款規(guī)定
1. 購買首套住房的，首付款不得低于所購買房屋總價(jià)的30％。
2. 購買二套住房的，首付款不得低于所購買房屋總價(jià)的60％。
三、 貸款額度：
1. 公積金個(gè)人住房貸款最高額度為50萬元。不高于購房總價(jià)款80%、評(píng)估價(jià)70%的額度；月還款額不超過家庭月收入的50%；
2. 單筆貸款額度不能超過規(guī)定的最高貸款額度，有其他銀行貸款的，公積金貸款金額與其他銀行貸款余額月還款本息額之和不超過借款人夫婦雙方或借款人與共同還款人月收入之和的50%；
3. 公積金抵押貸款最高額度市區(qū)50萬元、五縣40萬元；工資擔(dān)保、公積金聯(lián)保貸款最高額度30萬元；公積金聯(lián)保貸款金額為聯(lián)保公積金金額之和的三倍計(jì)算，且不得超過規(guī)定的最高貸款額度。
四、 貸款期限：
公積金貸款期限最長不超過30年。借款人年齡與申請(qǐng)貸款期限之和原則上不得超過其法定退休年齡延后五年。即男65周歲，女60周歲。
公積金抵押貸款最長年限30年，保證貸款（工資保證、公積金聯(lián)保）最長年限20年。
五、 貸款利率：
按照國家公布的同期公積金貸款利率執(zhí)行。
1-5年（含5年）年利率4.00%，月利率3.33‰
5年以上年利率4.50%，月利率3.75‰
當(dāng)利率調(diào)整時(shí)，貸款期限在一年以上貸款，于次年1月1日開始按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行。
六、 提前還款規(guī)定
借款人可申請(qǐng)辦理提前還款手續(xù)，除應(yīng)收利息外，不得收取額外費(fèi)用。
提前全部還款：借款人還款期滿一年的，可申請(qǐng)?zhí)崆叭拷Y(jié)清貸款本金，按實(shí)際使用期限計(jì)收貸款利息。
提前部分還款：一年可還一次，還款金額為1萬元的整數(shù)倍（最低金額2萬元）。提前部分還款以后，剩余款項(xiàng)采取縮短貸款年限方式歸還。
七、 異地職工住房公積金貸款
天水市（轄區(qū)內(nèi)）繳存職工既可以在購房所在地申請(qǐng)公積金貸款，也可以在公積金繳存所在地申請(qǐng)公積金貸款。
1、 天水市轄區(qū)內(nèi)購房：用所購房做抵押，只能在購房所在地申請(qǐng)公積金貸款；用現(xiàn)房產(chǎn)證做抵押，既可以在購房所在地申請(qǐng)公積金貸款，也可以在公積金繳存所在地申請(qǐng)公積金貸款，且轄區(qū)內(nèi)抵押物通用。
2、 繳存職工在天水市轄區(qū)外購房，在公積金繳存地申請(qǐng)貸款的，須用公積金繳存地（轄區(qū)內(nèi)）的房屋產(chǎn)權(quán)證做抵押。
八、 住房公積金貸款的歸還
1、 借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息。
2、 貸款期限在一年（含）以內(nèi)的，到期一次性還本付息，利隨本清；貸款期限在一年以上的，按照等額本息還款方式按月分期歸還貸款本息。還款方式由借款人與受委托銀行在借款合同中約定。
3、 借款人應(yīng)從貸款發(fā)放之日起，次月開始按月等額歸還貸款本息。還款的方式有兩種：一種方式是借款人持現(xiàn)金到銀行辦理還款；另一種方式是借款人辦理銀行卡每月按時(shí)存款，由銀行自動(dòng)扣取貸款本息。
九、 借款人應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
1、 借款人有下列情形之一的，受委托銀行經(jīng)住房公積金管理中心同意有權(quán)停止支付貸款或者提前收回全部貸款。借款人承擔(dān)全部違約責(zé)任：
�、俳杩钊瞬捎闷墼p手段隱瞞真實(shí)情況，提供虛假證明材料并獲取住房公積金貸款的。
②不按借款合同約定使用貸款或償還貸款本息的。一個(gè)月以上未償還貸款本息的，按國家規(guī)定將收取貸款罰息。
③未經(jīng)貸款人同意，借款人將抵押住房拆遷、出售、轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與，或?qū)⒌盅鹤》�、質(zhì)押物重復(fù)抵押、質(zhì)押的。
�、芙杩钊司芙^或阻撓貸款人對(duì)貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的。
2、 借款人發(fā)生下列情形之一的，貸款人有權(quán)依照《中華人民共和國擔(dān)保法》和《中華人民共和國物權(quán)法》有關(guān)規(guī)定處置抵押住房或質(zhì)押物：
�、俳杩钊嗽趦斶�貸款期限內(nèi)，死亡、宣告死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力無繼承人（受遺贈(zèng)人、法定代理人），或繼承人（受遺贈(zèng)人、法定代理人）拒絕履行借款合同的。
�、诮杩钊嘶蚶^承人（受遺贈(zèng)人、法定代理人）因重大經(jīng)濟(jì)糾紛不能正常履行償還貸款本息義務(wù)的。
�、劢杩钊顺^借款合同最后還款期限三個(gè)月未還清全部貸款本息的。
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